Wat moet je weten over de hypotheekrenteaftrek?

Huiseigenaren hebben recht op hypotheekrenteaftrek, maar hoe gaat dat in z’n werk? En hoe kun je maandelijks een bedrag van de Belastingdienst terugkrijgen? 

Onder de hypotheekrenteaftrek wordt verstaan het recht om de betaalde hypotheekrente af te mogen trekken van het inkomen. Je betaalt bijvoorbeeld in 2024 in totaal €7.500,- aan hypotheekrente. Eenvoudig gezegd kun je dit bedrag van jouw bruto inkomen aftrekken. Hoe je het fiscale voordeel berekent, leggen wij graag uit.

Hoe kun je aanspraak maken op hypotheekrenteaftrek?

In de jaarlijkse aangifte voor de inkomstenbelasting kun je opgeven hoeveel hypotheekrente je betaald hebt. Na het kopen van een huis kun je ook nog bepaalde kosten aftrekken van de inkomstenbelasting. Op deze manier krijg je rond de maand juli in het opvolgende jaar een deel van de betaalde hypotheekrente terug. Je kunt ook een voorlopige teruggave aanvragen bij de Belastingdienst. Van de Belastingdienst krijg je dan al in het jaar van de betaling een voorschot van wat je vermoedelijk toch terugkrijgt van de Belastingdienst.

De hypotheekrenteaftrek valt lager uit door het eigenwoningforfait

Met een eigen huis heb je een fiscaal voordeel, maar ook een fiscaal nadeel. Je krijgt namelijk weer een bijtelling onder de naam eigenwoningforfait. De bijtelling bedraagt voor de meeste huiseigenaren 0,35% van de WOZ-waarde. Voor een huis met een WOZ-waarde van €300.000,- krijg je een bijtelling van €1.050,-. Dit bedrag wordt juist weer bij het inkomen opgeteld.

Hoeveel betaal ik netto voor mijn hypotheek?

Je stelt eerst vast hoeveel hypotheekrente je betaalt in één jaar. In de volgende stap bepaal je het eigenwoningforfait. Het bedrag aan hypotheekrente verminder je met het eigenwoningforfait. De uitkomst tel je bij jouw inkomen op en daar laat je de belastingheffing op los. Voor de meeste huiseigenaren gaat het om een percentage van 36,97%.

Voorbeeldberekening:

In 2024 betaal je aan hypotheekrente: €7.500,-

De WOZ-waarde bedraagt €300.000,-, dus bedraagt het eigenwoningforfait:

€300.000,- x 0,35% = €1.050,-

Aftrekbaar van het inkomen: €7.500,- – €1.050,- = €6.450,-

De Belastingdienst betaalt jou uit: €6.450,- x 36,97% = €2.384,56,-

Waardoor wordt het fiscaal voordeel steeds kleiner?

In de moderne hypotheken los je maandelijks een bedrag af op de hypotheekschuld. Hierdoor betaal je steeds minder hypotheekrente, dus kun je ook minder van het inkomen aftrekken. Voor huiseigenaren met een inkomen in de hoogste belastingschijf wordt het fiscaal voordeel jaarlijks ook nog eens afgebouwd. In 2024 daalt de maximale hypotheekrenteaftrek voor inkomens van personen die de AOW-leeftijd nog niet hebben bereikt en die meer dan €75.518,- verdienen voor het gedeelte boven deze grens naar 36,97%.